Enfoque Basado en Riesgos conforme a la LFPIORPI, la Evaluación Nacional de Riesgos (ENR) y los estándares GAFI/FATF
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Establece las obligaciones para Actividades Vulnerables, incluyendo la venta de vehículos nuevos y usados (Art. 17, fracción VIII). Umbral de aviso: operaciones superiores a $500,000 MXN o equivalente en otras divisas.
Documento de SHCP que identifica vulnerabilidades del sistema financiero y actividades vulnerables. Para venta de vehículos, la ENR señala riesgo ALTO por: operaciones en efectivo, uso de prestanombres, vehículos como activos fácilmente transferibles y presencia de organizaciones criminales en el sector.
Las RCG emitidas por SAT detallan la forma y términos para presentar Avisos de Actividades Vulnerables (AAV). Obligaciones: identificación del cliente, integración de expediente, conservación de documentos por 5 años, y presentación mensual de avisos al SAT a través del portal de PLD.
Las 40 Recomendaciones del GAFI establecen el EBR como el pilar de los programas de cumplimiento. La Recomendación 1 exige identificar, evaluar y entender los riesgos de LD/FT para aplicar controles proporcionales. México adoptó el EBR en su legislación nacional alineándose a la evaluación mutua del GAFI 2021.
Riesgos específicos identificados para la venta de vehículos
Operaciones pagadas total o parcialmente en efectivo permiten ocultar origen ilícito. Señal de alerta cuando el monto supera los $200,000 MXN en una sola transacción.
Uso de terceros para registrar la compraventa. El beneficiario controlador real difiere del comprador documentado. Requiere identificación del beneficiario final.
Clientes provenientes de municipios con alta presencia del crimen organizado (lista SHCP). Operaciones en frontera norte y entidades con alta incidencia de robo de vehículos.
Personas Políticamente Expuestas (servidores públicos, familiares). Coincidencias en listas OFAC, ONU, Interpol o lista negra del SAT (Art. 69-B CFF).
Adquisición de varios vehículos en corto tiempo por el mismo cliente o grupo vinculado. Posible colocación de recursos a través de activos físicos trasladables.
Perfil socioeconómico del cliente no guarda relación con el valor del vehículo adquirido. Falta de justificación de origen de recursos o ingresos no verificables.
Fórmula EBR: Riesgo Residual = Riesgo Inherente × (1 - Efectividad de Controles). Se evalúan 4 dimensiones: Cliente, Producto/Servicio, Canal, Geografía. Cada dimensión se pondera y califica de 1 a 5. Resultado final clasifica al cliente en Bajo, Medio o Alto riesgo.
RIESGO BAJO
Debida diligencia simplificada. Expediente básico.
RIESGO MEDIO
DDC estándar. Monitoreo periódico.
RIESGO ALTO
DDC reforzada. Aprobación gerencial. Aviso SAT.
UMBRAL DE AVISO
Operación > $500,000 MXN acumulado en el año, o > $200,000 en efectivo en una sola operación
PLAZO DE PRESENTACIÓN
Mes calendario siguiente al que ocurrió la operación. Portal: pld.sat.gob.mx
CONSERVACIÓN
Expediente completo por 5 años a partir de la fecha de la operación
Venta de Vehículos — LFPIORPI Art. 17 Fracc. VIII
Folio: _______________
Fecha: _______________
I. DATOS DEL CLIENTE
Nombre completo / Razón social
RFC
CURP (persona física)
Identificación oficial (tipo y número)
Domicilio
Teléfono / Email
Beneficiario final (si difiere del comprador)
¿Es PEP? □ Sí □ No — Cargo: _______________
II. DATOS DEL VEHÍCULO Y OPERACIÓN
Marca / Modelo
Año
No. de serie (VIN)
Valor operación ($MXN)
Forma de pago: □ Transferencia □ Crédito □ Cheque □ Efectivo □ Otra: ______
Monto en efectivo (si aplica)
III. ORIGEN DE RECURSOS
Actividad económica del cliente: _______________
Documento que acredita origen: □ CSF □ Estado de cuenta □ Otro: ______
Declaro bajo protesta de decir verdad que los recursos provienen de actividad lícita: □ Sí □ No (requiere escalamiento)
IV. CALIFICACIÓN EBR
Cliente (25%)
Producto (30%)
Canal (20%)
Geografía (25%)
SCORE FINAL
Clasificación: □ Bajo (1.0-2.0) □ Medio (2.1-3.5) □ Alto (3.6-5.0) — Aprobación gerencial: □ N/A □ Autorizado por: _______________
Firma del cliente
Nombre y firma del ejecutivo
Vo. Bo. Oficial de Cumplimiento
Enfoque Basado en Riesgos conforme a la LFPIORPI, la Evaluación Nacional de Riesgos (ENR) y los estándares GAFI/FATF
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Establece las obligaciones para Actividades Vulnerables, incluyendo la venta de vehículos nuevos y usados (Art. 17, fracción VIII). Umbral de aviso: operaciones superiores a $500,000 MXN o equivalente en otras divisas.
Documento de SHCP que identifica vulnerabilidades del sistema financiero y actividades vulnerables. Para venta de vehículos, la ENR señala riesgo ALTO por: operaciones en efectivo, uso de prestanombres, vehículos como activos fácilmente transferibles y presencia de organizaciones criminales en el sector.
Las RCG emitidas por SAT detallan la forma y términos para presentar Avisos de Actividades Vulnerables (AAV). Obligaciones: identificación del cliente, integración de expediente, conservación de documentos por 5 años, y presentación mensual de avisos al SAT a través del portal de PLD.
Las 40 Recomendaciones del GAFI establecen el EBR como el pilar de los programas de cumplimiento. La Recomendación 1 exige identificar, evaluar y entender los riesgos de LD/FT para aplicar controles proporcionales. México adoptó el EBR en su legislación nacional alineándose a la evaluación mutua del GAFI 2021.
Riesgos específicos identificados para la venta de vehículos
Operaciones pagadas total o parcialmente en efectivo permiten ocultar origen ilícito. Señal de alerta cuando el monto supera los $200,000 MXN en una sola transacción.
Uso de terceros para registrar la compraventa. El beneficiario controlador real difiere del comprador documentado. Requiere identificación del beneficiario final.
Clientes provenientes de municipios con alta presencia del crimen organizado (lista SHCP). Operaciones en frontera norte y entidades con alta incidencia de robo de vehículos.
Personas Políticamente Expuestas (servidores públicos, familiares). Coincidencias en listas OFAC, ONU, Interpol o lista negra del SAT (Art. 69-B CFF).
Adquisición de varios vehículos en corto tiempo por el mismo cliente o grupo vinculado. Posible colocación de recursos a través de activos físicos trasladables.
Perfil socioeconómico del cliente no guarda relación con el valor del vehículo adquirido. Falta de justificación de origen de recursos o ingresos no verificables.
Fórmula EBR: Riesgo Residual = Riesgo Inherente × (1 - Efectividad de Controles). Se evalúan 4 dimensiones: Cliente, Producto/Servicio, Canal, Geografía. Cada dimensión se pondera y califica de 1 a 5. Resultado final clasifica al cliente en Bajo, Medio o Alto riesgo.
RIESGO BAJO
Debida diligencia simplificada. Expediente básico.
RIESGO MEDIO
DDC estándar. Monitoreo periódico.
RIESGO ALTO
DDC reforzada. Aprobación gerencial. Aviso SAT.
UMBRAL DE AVISO
Operación > $500,000 MXN acumulado en el año, o > $200,000 en efectivo en una sola operación
PLAZO DE PRESENTACIÓN
Mes calendario siguiente al que ocurrió la operación. Portal: pld.sat.gob.mx
CONSERVACIÓN
Expediente completo por 5 años a partir de la fecha de la operación
Venta de Vehículos — LFPIORPI Art. 17 Fracc. VIII
Folio: _______________
Fecha: _______________
I. DATOS DEL CLIENTE
Nombre completo / Razón social
RFC
CURP (persona física)
Identificación oficial (tipo y número)
Domicilio
Teléfono / Email
Beneficiario final (si difiere del comprador)
¿Es PEP? □ Sí □ No — Cargo: _______________
II. DATOS DEL VEHÍCULO Y OPERACIÓN
Marca / Modelo
Año
No. de serie (VIN)
Valor operación ($MXN)
Forma de pago: □ Transferencia □ Crédito □ Cheque □ Efectivo □ Otra: ______
Monto en efectivo (si aplica)
III. ORIGEN DE RECURSOS
Actividad económica del cliente: _______________
Documento que acredita origen: □ CSF □ Estado de cuenta □ Otro: ______
Declaro bajo protesta de decir verdad que los recursos provienen de actividad lícita: □ Sí □ No (requiere escalamiento)
IV. CALIFICACIÓN EBR
Cliente (25%)
Producto (30%)
Canal (20%)
Geografía (25%)
SCORE FINAL
Clasificación: □ Bajo (1.0-2.0) □ Medio (2.1-3.5) □ Alto (3.6-5.0) — Aprobación gerencial: □ N/A □ Autorizado por: _______________
Firma del cliente
Nombre y firma del ejecutivo
Vo. Bo. Oficial de Cumplimiento